Налоговый вычет за обучение
1. Можно ли получить налоговый вычет?
Да, при соблюдении условий вы можете вернуть часть НДФЛ, уплаченного в бюджет, за обучение.
Вычет предоставляется физическим лицам, которые:

• получают официальный доход;
• платят НДФЛ по ставке 13%;
• оплатили обучение в соответствующем налоговом периоде.

Решение о предоставлении вычета принимает налоговый орган.

2. Сколько можно вернуть?
С 2024 года действуют следующие лимиты:

• До 150 000 рублей расходов — при оплате обучения за себя
• Максимальный возврат — 19 500 рублей.
• До 110 000 рублей — при оплате обучения за каждого ребёнка
• Максимальный возврат — 14 300 рублей.

Возвращается 13% от фактически произведённых расходов, но не более установленного лимита.

3. Какие документы потребуются?
Начиная с расходов 2024 года, для подтверждения права на вычет требуется:

• Справка об оплате образовательных услуг по установленной форме (выдаётся образовательной организацией или ИП с лицензией).

Дополнительно:

• Справка о доходах (2-НДФЛ);
• Заявление на возврат НДФЛ (подаётся через личный кабинет налогоплательщика) или декларация 3-НДФЛ.

Если обучение оплачивается за ребёнка:

• Документы, подтверждающие родство или опеку.

В отдельных случаях налоговый орган может запросить дополнительные документы.

4. Вычет за обучение супруга (с 2024 года)
По расходам, произведённым с 01.01.2024, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет за обучение супруга (супруги), если:

• обучение проходит по очной форме;
• оплата произведена налогоплательщиком;
• образовательная организация имеет право на ведение образовательной деятельности.

При этом вычет предоставляется независимо от того, на кого оформлены документы об обучении.
За периоды до 2024 года вычет за обучение супруга не предоставляется.
Подтверждающие документы:

• справка об оплате образовательных услуг;
• свидетельство о заключении брака.

5. Как получить вычет?
Есть два способа:
Способ 1. Через работодателя (в текущем году)
Подходит для тех, кто работает по трудовому договору.
Необходимо:

• Подать заявление через личный кабинет налогоплательщика;
• Получить уведомление о праве на вычет;
• Передать уведомление работодателю.

После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Способ 2. Через декларацию 3-НДФЛ
Если обучение оплачено в 2024 году, подать декларацию можно с 2025 года и в течение трёх лет после года оплаты.
Налоговая проверяет декларацию до трёх месяцев, после чего в течение месяца перечисляет возврат.

5. Важно

• Школа предоставляет справку об оплате образовательных услуг.
• Мы не гарантируем получение налогового вычета — решение принимает налоговый орган.
• Возврат зависит от суммы уплаченного вами НДФЛ.
• Если у вас нет дохода, облагаемого по ставке 13%, вычет не применяется.